2026 퇴직금 일시금 vs IRP 연금 절세 비교기
퇴직금을 한 번에 일시금으로 받을 때 내야 하는 퇴직소득세와, IRP 계좌로 이체해 10~30년 연금으로 나눌 때 아끼는 세금 및 월 수령액을 바로 비교해 보세요.
퇴직급여 및 근속기간 조건
IRP 연금 수령 및 운용 조건
연금 개시 연령 (운용수익 세율 기준)
IRP 계좌 연 기대 운용수익률
일시금 대신 IRP 연금 수령 시 아끼는 퇴직소득세 (33.3% 감면)
+1,993,900원
퇴직소득세 순수 절세액
+1,993,900원
세후 운용수익 순증
0원
예상 월 평균 실수령액
월 811,181원
근속연수공제
27,500,000원
환산급여공제
60,600,000원
일시금 실효세율
3.99%
원금 감면율
33.3% 절감
| 비교 항목 | 일시금 수령 (A)퇴직 즉시 전액 인출 | IRP 연금 수령 (B)15년 분할 수령 |
|---|---|---|
| 최종 세후 실수령 총액 | 144,018,750원 | 146,012,650원 |
| 예상 월 수령액 | 일시금 1회 수령 | 월 811,181원 |
| 세전 퇴직급여 원금 | 150,000,000원 | 150,000,000원 |
| 과세이연 세전 운용수익 | 0원 | 0원 |
| 퇴직소득세 (지방세 포함) | -5,981,250원 | -3,987,350원 |
| 운용수익 연금소득세 | 0원 | 0원 |
| 총 납부 세금 합계 | -5,981,250원 | -3,987,350원 |
연차별 IRP 원금·운용수익 인출 및 30%·40%·50% 세액감면 상세 보기 (15년)
| 연차 | 퇴직금 원금 | 운용수익분 | 감면율 | 세금 | 연 세후 수령액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 30% | -279,110원 | 9,720,890원 |
| 2년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 30% | -279,110원 | 9,720,890원 |
| 3년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 30% | -279,110원 | 9,720,890원 |
| 4년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 30% | -279,110원 | 9,720,890원 |
| 5년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 30% | -279,110원 | 9,720,890원 |
| 6년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 30% | -279,110원 | 9,720,890원 |
| 7년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 30% | -279,110원 | 9,720,890원 |
| 8년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 30% | -279,110원 | 9,720,890원 |
| 9년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 30% | -279,110원 | 9,720,890원 |
| 10년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 30% | -279,110원 | 9,720,890원 |
| 11년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 40% | -239,250원 | 9,760,750원 |
| 12년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 40% | -239,250원 | 9,760,750원 |
| 13년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 40% | -239,250원 | 9,760,750원 |
| 14년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 40% | -239,250원 | 9,760,750원 |
| 15년 차 | 10,000,000원 | 0원 | 40% | -239,250원 | 9,760,750원 |
국세청 홈택스 퇴직소득 세액계산 공식 안내
퇴직금 원천징수영수증과 실제 신고 세액 산정이 필요할 때 국세청 홈택스 모의계산 및 퇴직소득 세액계산 기준을 함께 확인해 보세요.
2,000만 원 ~ 5억 원 퇴직금 세금·IRP 절세표
근속연수(5년~30년)와 IRP 수령 기간(10년~25년)을 바꾸며 구간별 퇴직소득세와 절세 가능 금액을 한눈에 비교해 보세요.
2026년 퇴직금 구간별 일시금 세금 vs IRP 절세액 요약표
근속 15년 · 운용수익률 0%(순수 원금 절세액 비교) 기준 · 금액을 누르면 상세 구간 페이지로 이동합니다.
| 세전 퇴직금 | 일시금 세금 | 일시금 실수령 | IRP 10년 절세액 | IRP 25년 절세액 (50% 포함) |
|---|---|---|---|---|
| 3,000만 원 | -0원 | 30,000,000원 | +0원 | +0원 |
| 5,000만 원 | -330,000원 | 49,670,000원 | +99,000원 | +125,400원 |
| 7,000만 원 | -858,000원 | 69,142,000원 | +257,400원 | +326,100원 |
| 1억 원 | -2,392,500원 | 97,607,500원 | +717,800원 | +909,350원 |
| 1억 5,000만 원 | -5,981,250원 | 144,018,750원 | +1,794,450원 | +2,272,950원 |
| 2억 원 | -11,616,000원 | 188,384,000원 | +3,484,800원 | +4,414,200원 |
| 2억 5,000만 원 | -18,876,000원 | 231,124,000원 | +5,662,800원 | +7,173,100원 |
| 3억 원 | -28,435,000원 | 271,565,000원 | +8,530,500원 | +10,805,300원 |
| 4억 원 | -49,610,000원 | 350,390,000원 | +14,883,000원 | +18,851,800원 |
| 5억 원 | -76,560,000원 | 423,440,000원 | +22,968,000원 | +29,093,000원 |
2026년 퇴직소득세 연분연승 & IRP 감면율 적용 기준
이연퇴직소득 원금 수령 연차에 따라 퇴직소득세(지방소득세 포함)가 단계적으로 감면됩니다.
| 구분 | 적용 기준 및 감면율 | 핵심 세법 포인트 |
|---|---|---|
| 근속연수공제 | 년 100만~300만 원 누진 공제 | 5년 이하 연 100만, 10년 이하 +200만, 20년 이하 +250만, 20년 초과 연 300만 |
| IRP 1~10년 차 | 퇴직소득세 30% 감면 | 원래 퇴직소득세의 70%만 납부 · 연 1,500만 원 한도 미적용 |
| IRP 11~20년 차 | 퇴직소득세 40% 감면 | 10년 초과 장기 수령 시 원래 퇴직소득세의 60%만 원천징수 |
| IRP 21년 차 이후 | 퇴직소득세 50% 감면 (2026 신설) | 2026년 1월 1일 시행 장기 연금수령 확대 · 원금 세금 절반 감면 |
| 운용수익 과세 | 연령별 3.3%~5.5% | 원금 소진 후 수익 인출분에 적용 · 수익+세액공제분 연 1,500만 초과 시 16.5% |
퇴직금·IRP 절세 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 2026년부터 달라진 IRP 장기 연금수령 50% 세금 감면 혜택이란 무엇인가요?
종전에는 퇴직금을 IRP 계좌로 이체해 연금으로 수령할 때 1~10년 차는 30%, 11년 차 이후는 40%까지만 퇴직소득세를 감면해 주었습니다. 그러나 2026년 1월 1일 시행 개정 세법부터는 21년 차 이후 수령분에 대해 퇴직소득세를 50%까지 감면해 주어, 25~30년 장기 수령 설계 시 총 절세폭이 더욱 커집니다.
Q. 퇴직금을 IRP로 수령할 때 연 1,500만 원 분리과세 한도를 넘으면 무조건 불리한가요?
그렇지 않습니다. 사적연금 연 1,500만 원 분리과세 한도는 본인이 세액공제를 받으며 납입한 금액과 계좌 운용수익에만 적용됩니다. 퇴직금 원금(이연퇴직소득)은 연 1,500만 원 한도와 무관하게 수령 금액 전체가 30%~50% 감면된 퇴직소득세 분리과세로 종결되며, 법정 인출 순서상 퇴직금 원금이 먼저 인출됩니다.
Q. 왜 최소 IRP 연금 수령 기간을 10년 이상으로 설정해야 하나요?
「소득세법 시행령」상 연금수령한도 공식(계좌잔액 ÷ (11 - 수령연차) × 120%)에 따라 1~10년 차까지는 매년 인출 한도 제한을 받습니다. 만약 연금 개시 후 한도를 초과해 일시 인출하면 감면 혜택이 사라지고 원래 퇴직소득세 100%가 원천징수되므로(2013년 2월 이전 가입자 등 5년 특례 제외), 일반적으로 최소 10년 이상 분할 수령해야 안정적인 절세가 가능합니다.
Q. 근속연수가 10년 2개월처럼 딱 떨어지지 않을 때 세금은 어떻게 계산되나요?
퇴직소득세 산출 시 근속기간 중 1년 미만의 기간이 단 1일이라도 있으면 1년으로 올림하여 근속연수를 계산합니다. 예를 들어 10년 2개월 근무했다면 세법상 근속연수는 11년이 적용되어 근속연수공제(1,500만 원 + 250만 원)가 한 단계 더 늘어나므로 일시금과 IRP 세금 모두 줄어드는 유리한 효과를 얻습니다.
퇴직금·IRP 계산 전 꼭 읽어볼 핵심 가이드
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2026년 1월 1일부터 퇴직금을 IRP로 받아 21년 차 이후에 인출하면 퇴직소득세를 50% 감면받습니다. 수령 연차 카운트를 유리하게 쌓는 핵심 전략을 알려드립니다.
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은퇴 예정자들이 가장 많이 오해하는 '사적연금 연 1,500만 원 한도'가 퇴직금 원금에도 적용되는지, 법정 인출 순서에 따라 명확히 구분해 드립니다.